Tutorial passo a passo
Este guia mostra como trocar de empresa, carregar as declarações, programar a baixa automática no Cockpit e analisar cada um dos monitores do Auditor de Obrigações.
Todas as telas foram capturadas no ambiente real, com a empresa de demonstração.
Uma visão rápida do caminho completo. Use as setas, os pontos ou o teclado (← →). Em cada tela, o botão leva ao capítulo completo.
Plataforma em nuvem que baixa, guarda e cruza as obrigações fiscais da empresa.
Ela compara o que foi apurado, o que foi declarado e o que foi pago, e mostra onde há diferenças.
Ver capítulo 1
Uma linha por obrigação, uma bolinha por mês. A cor diz a situação:
O Resumo IA lista o que foi pago a maior, a menor e onde as declarações não batem.
Ver capítulo 6
Cada imagem tem caixas numeradas. Siga os números na ordem; a mesma numeração aparece na legenda embaixo da figura.
A Auditto é uma plataforma em nuvem de auditoria, automação e gestão fiscal e contábil. Ela reúne num só lugar a captura de documentos, a baixa de obrigações acessórias, o cruzamento de dados e a auditoria das apurações.
No uso diário, o sistema baixa as declarações nos portais (e-CAC, ReceitanetBX e outros) quando você solicita ou conforme os agendamentos configurados, armazena os arquivos e cruzam o que foi apurado (SPED, ECF), declarado (DCTF, DIRF, GFIP) e pago (DARF, GPS, DCOMP, parcelamentos). O resultado são painéis que mostram onde há imposto pago a maior, a menor ou declaração divergente.
Repositório das declarações da empresa, organizadas por ano e mês. É onde você consulta, baixa e envia (upload) arquivos.
Central da baixa automática: dispara o robô na hora ou agenda execuções periódicas para cada obrigação.
Painel de inconsistências e monitores por tributo, que comparam apuração × declaração × pagamento mês a mês.
1) Os arquivos entram pelo Cockpit (baixa automática) ou pelo upload manual no menu Obrigações. 2) Eles ficam guardados no menu Obrigações. 3) O Auditor de Obrigações lê esses arquivos e monta os monitores. Se um arquivo não estiver carregado, o monitor mostra “Arquivo ausente”.
Tudo o que você vê (obrigações, baixas e monitores) é sempre da empresa ativa. Confira o nome e o CNPJ na barra superior antes de começar qualquer análise.
Telas como Baixa – Cockpit, Calendário e Análise de Obrigações têm o campo Empresa/Grupo com o botão Selecionar.... Ele permite escolher uma empresa ou um grupo inteiro só para aquela consulta.
Ao selecionar um grupo (organização pai), a consulta considera todas as empresas filhas. Ao selecionar uma empresa, a análise é só dela.
É o arquivo central das declarações da empresa. Cada obrigação tem uma tela própria, organizada por ano e mês, onde você consulta, baixa, classifica e envia os arquivos.
Clique em Obrigações no menu lateral para expandir:
| Grupo | Itens |
|---|---|
| Arquivos SPED | ECD Contábil, ECF Contábil, EFD Contribuições, EFD Fiscal |
| Baixa | Baixa – Cockpit (capítulo 5), Baixa Automática |
| Agenda | Calendário (prazos de entrega de cada obrigação) |
| Federais | DARF, DCTF, DCTF WEB, DIRF, PER/DCOMP, PER/DCOMP Web, Parcelamento Federal |
| Previdenciárias | Extrato do INSS, FAP, GFIP |
| Estaduais | DECLAN, DESTDA, DMD-BA, GARE, GIA Equivalentes, GIA ST, MIT, Parcelamento Estadual |
Ícones de cada quadro:
| Ícone | Nome | Para que serve |
|---|---|---|
| Engrenagem | Opções | Classifica o arquivo como Normal ou Sem Movimento (veja a figura 4.3). |
| Nuvem | Download | Baixa o arquivo original para o seu computador. |
| Lixeira | Remover | Exclui o arquivo do mês. Use com cuidado: os monitores deixam de considerar o arquivo. |
No alto da tela, Exportar Histórico gera uma planilha com o histórico de arquivos da obrigação.
Use o upload quando o arquivo não veio pela baixa automática (por exemplo, uma retificadora que você gerou no seu sistema ou uma declaração estadual).
As telas de SPED têm duas abas: Calendário (quadros por mês) e Lista. Cada mês mostra dois blocos: Arquivo (verde, com o selo “oficial”) e Recibo (amarelo, com protocolo e data de transmissão).
| Ícone | Função |
|---|---|
| Lista | Histórico de Entregas: todas as versões transmitidas (original e retificadoras). |
| Documento | Histórico de Armazenamento: quando e por quem cada versão foi carregada. |
| Banco de dados | Qtd. Item do SPED: quantidade de registros por bloco. |
| Engrenagem | Opções do arquivo. |
| Nuvem | Download do arquivo. |
| Reciclar | Limpa explosão do arquivo: refaz a leitura dos registros (use quando os números parecerem desatualizados). |
| Cadeado | Desproteger arquivo: libera o arquivo oficial para ser substituído. |
| PDF (no recibo) | Download do Recibo de transmissão. |
O upload de SPED funciona como na seção 4.3: botão Importar novo Arquivo no fim da página.
Em Obrigações › Calendário você vê quais obrigações a empresa entrega, o órgão, os meses de entrega (azul = mês obrigatório; cinza = não se aplica) e a regra de prazo. Clique em Detalhe para ver a obrigação; o botão Download exporta a lista.
O Cockpit é a central da baixa automática. Nele você manda o robô buscar as declarações nos portais oficiais na hora, ou deixa agendado para rodar sozinho toda semana ou todo mês.
Caminho: Obrigações › Baixa – Cockpit (endereço /auditor/baixa-automatica/cockpit/).
| Coluna | Significado |
|---|---|
| Caixa de seleção | Marca a linha para ações em lote (Com marcados: Solicitar baixa / Agendar). “Marcar todos” seleciona todas. |
| Obrigação | Nome da obrigação. |
| Competências armazenadas | Competências já guardadas no sistema. |
| Última baixa | Data e hora da última execução bem-sucedida (verde). A lupa abre o histórico (seção 5.5). |
| Agendamentos | Quantidade de agendamentos ativos. Clique no número para ver ou excluir. |
| Ações | Solicitar baixa (agora) e Agendar (recorrente). |
No rodapé, Exportar... gera um relatório XLSX com o resultado da pesquisa.
Na primeira configuração de uma empresa, peça um período longo (por exemplo, os últimos 5 anos) para montar todo o histórico. Depois, os agendamentos mensais mantêm tudo em dia.
| Campo | O que escolher |
|---|---|
| Quem recebe o aviso quando a baixa terminar. | |
| Modo | Período que o robô busca em cada execução: Mês atual, Último mês, Últimos 3 meses, Últimos 5 anos ou Período determinado. |
| Repetição | Semanal (escolha o dia da semana) ou Mensal (escolha o dia do mês, de 1 a 28). |
| Meses | Marque os meses em que o agendamento vale (Jan a Dez). Para obrigação mensal, marque todos; para anual, só o mês de entrega. |
| Hora | Horário da execução (hora e minuto, de 5 em 5). |
Para conferir ou excluir agendamentos, clique no número da coluna Agendamentos:
Abra o Resultado sempre que a quantidade de arquivos baixados for diferente do esperado. Linhas com “Erro ao armazenar” indicam arquivos que não entraram no sistema.
É o painel geral. Em uma tela você vê, para o ano escolhido, se cada obrigação foi entregue e um resumo gráfico de cada tributo.
Caminho: Auditor de Obrigações › Análise & Inconsistências.
Clique no ícone do quadro Obrigações Federais para ver a legenda:
A faixa Resumo IA: recolhimento a maior, a menor e divergências cruza os monitores do ano (declarado × pago), lista o que foi pago a maior, a menor e onde as declarações não batem. A IA também monta um texto de e-mail para o cliente. Clique na faixa para expandir e em Analisar com IA.
Todos os monitores têm a mesma estrutura. Aprenda com o Monitor PIS e use o mesmo raciocínio nos demais.
Caminho: Auditor de Obrigações › Monitor PIS ou “ver mais: PIS” no painel.
Ano analisado e Anual. À direita: Exportar Crédito Acumulado (PIS/COFINS), Exportar, Ocorrências e Versão para Impressão.
Uma barra por fonte em cada mês. Barras da mesma altura = valores conciliados. Diferença de altura = olhar a tabela.
Soma do ano de cada fonte, com o indicador DCOMP × DCTF (sinal verde = coerente; sinal vermelho = conferir).
Detalhe por competência, com uma coluna colorida por fonte e a lupa para abrir o documento.
| Elemento | Como interpretar |
|---|---|
| D / C após o valor | D = valor devedor (a pagar). C = saldo credor (sem imposto a pagar no mês; comum em IRPJ/CSLL por estimativa). |
| Saldo Acumulado / Utilizado | Créditos de PIS/COFINS de períodos anteriores e quanto foi usado no mês. |
| Débito, Crédito, Ajustes | Valores vindos dos registros M100/M200 (PIS) e M500/M600 (COFINS) da EFD Contribuições. |
| a Pagar | Contribuição a recolher apurada no SPED: é a referência para comparar com DCTF e DARF. |
| Resultado (DCTF) | Valor declarado na DCTF. |
| Pagamento | Forma de quitação informada: DARF, DCOMP, Parcelamento ou combinação. |
| Multa / Juros / Total (DARF) | O que foi efetivamente recolhido, já com acréscimos. |
| Nº Processo (DCOMP) | Número das PER/DCOMP usadas para compensar o débito. |
| Tolerância | Diferenças até R$ 10,00 (federal) e R$ 5,00 (estadual) são tratadas como arredondamento. |
A lupa ao lado de cada valor abre o documento de origem. Na EFD, mostra os registros de crédito e a consolidação; no DARF, cada guia com número, datas, código de receita e valores.
Para cada tributo: quais fontes são cruzadas, o que verificar e o que os dados da DEMO (2021) mostram.
Todos ficam em Auditor de Obrigações › Monitor ….
O que cruza: contribuição a pagar apurada na EFD Contribuições × valor declarado na DCTF × pagamentos (DARF, DCOMP e parcelamento). Também mostra o saldo de créditos acumulados, que pode ser exportado em Exportar Crédito Acumulado.
O que verificar: “a Pagar” da EFD = “Resultado” da DCTF = DARF + DCOMP + parcelamento, mês a mês.
DEMO 2021 – COFINS: EFD R$ 8.072.964,81 × DCTF R$ 8.072.964,85 × DARF R$ 8.072.964,85 (diferença de centavos, dentro da tolerância). Há DCOMP de R$ 23.741,57 e o indicador DCOMP × DCTF em vermelho: confira se a compensação também foi informada na DCTF.
DEMO 2021 – PIS (figuras 7.1 e 7.2): EFD R$ 1.702.737,17 × DCTF R$ 1.702.737,16 × DARF R$ 1.611.206,08 + DCOMP R$ 96.871,44. Os meses com quitação mista (DARF + DCOMP) ficam em vermelho e merecem conferência pela lupa.
O que cruza: apuração da ECF (base, apuração, devida no mês anterior, deduções, devida) × DCTF × pagamentos.
O que verificar: nos meses com saldo C (credor) não há DARF; isso aparece como “Arquivo ausente” na coluna DARF e não é erro. Nos meses D, o DARF deve existir e bater com a DCTF.
DEMO 2021: IRPJ ECF = DCTF = DARF = R$ 733.617,54, todo em janeiro; de fevereiro a dezembro a estimativa ficou credora. CSLL igual: R$ 274.611,44. Indicador DCOMP × DCTF em verde.
O que cruza: retenções informadas na DIRF × DCTF × recolhimentos (DARF, DCOMP e parcelamento). O monitor CSRF trata as retenções de PIS/COFINS/CSLL (código 5952 e afins).
O que verificar: DCTF = DARF + DCOMP. Se a DIRF estiver “Arquivo ausente”, carregue-a para fechar o cruzamento anual.
DEMO 2021 – CSRF: DCTF R$ 821.383,91 = DARF R$ 782.419,12 + DCOMP R$ 38.964,79 (fecha exatamente). DIRF ausente.
DEMO 2021 – IRRF: DCTF R$ 13.491.588,43 × DARF R$ 13.474.000,78 + DCOMP R$ 23.541,38. A diferença vem de multa e juros (colunas próprias); confira janeiro e fevereiro, em vermelho.
O que verificar: DCTF = DARF + DCOMP em cada mês.
DEMO 2021 (exemplo de divergência): em janeiro a DCTF declara R$ 3.306,86 e o DARF pago foi R$ 4.001,89, ou seja, recolhimento a maior de R$ 695,03 (células vermelhas). Caminhos possíveis: retificar a DCTF ou pedir restituição/compensação do valor pago a maior.
Para empresas contribuintes de IPI, compara o débito declarado na DCTF com pagamentos e compensações. Na DEMO todos os meses estão zerados (empresa não industrial): é o comportamento esperado.
Regime Especial de Tributação (incorporações imobiliárias): compara o RET apurado na EFD Contribuições, a DCTF e o DARF. Na DEMO não há RET.
O que verificar: se a contribuição previdenciária sobre a receita bruta foi declarada e quitada.
DEMO 2021: há R$ 188.533,96 compensados via DCOMP (pico em setembro), mas DCTF e DARF zerados. Vale confirmar se a CPRB foi declarada (na DCTFWeb, a partir da competência em que ela passou a ser obrigatória) e se as compensações estão vinculadas ao débito correto.
PIS/COFINS sobre importação de serviços (códigos 5434 e 5442). Compara DARF com DCTF.
DEMO 2021: DARF de PIS-Importação de R$ 110.728,82 e DCTF com valor zero, com o indicador DCOMP × DCTF em vermelho. Revise se os débitos de importação foram declarados na DCTF.
O que cruza: contribuições da GFIP (segurado, empresa, retenção, salário-família/maternidade, compensação, terceiros, CNAE, FAP, RAT ajustado) × FAP/RAT oficial × guias GPS.
DEMO 2021: GFIP e GPS “Arquivo ausente”; FAP 0,5000 carregado. Para fechar o monitor, baixe a GFIP e as GPS no Cockpit (linha GPS – INSS).
Compara CNAE, alíquota RAT, FAP e RAT ajustado usados na GFIP com os dados oficiais do FAP. DEMO 2021: CNAE 6319400, RAT 1,00 e FAP 0,5000, logo RAT ajustado de 0,5000 em todos os meses. Divergência aqui indica alíquota errada na folha.
Mostra os recolhimentos previdenciários via DARF (DCTFWeb/eSocial) por competência, incluindo o 13º, com a quantidade de recolhimentos e a composição de códigos de receita. DEMO 2021: R$ 9.072.066,58 no ano.
Comparam o ICMS (e o ICMS-ST) apurado na EFD Fiscal com a declaração estadual e as guias de recolhimento, por UF. As fontes aparecem conforme os arquivos estaduais carregados.
DEMO 2021: sem arquivos estaduais, o monitor aparece vazio. Para usá-lo, carregue a EFD Fiscal (Obrigações › Arquivos SPED › EFD Fiscal) e as declarações e guias do estado.
No final do menu Auditor de Obrigações ficam as ferramentas complementares:
| Item | Uso |
|---|---|
| Cruzamento EFD × GIASP | Confronta EFD Fiscal e GIA de São Paulo. |
| Cruzamento ICMS / ICMS-ST | Informe o período, clique em Pesquisar; Atualizar Cruzamento reprocessa e Exportar gera a planilha. |
| Análise de Obrigações | Processa uma análise completa por competência para uma empresa ou um grupo. Clique em Iniciar nova Análise; o resultado sai em quatro relatórios (botões E, F, P, S). Marque “Atualizar a cada 10 segundos” para acompanhar. |
| Termo | Significado |
|---|---|
| Baixa | Download automático, pelo robô, das declarações e guias nos portais oficiais. |
| Competência | Mês e ano de referência do tributo. |
| DARF | Documento de Arrecadação de Receitas Federais (guia de pagamento). |
| DCOMP / PER/DCOMP | Pedido eletrônico de restituição ou declaração de compensação: quitação de débito com crédito. |
| DCTF / DCTFWeb | Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais. |
| DIRF | Declaração do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte. |
| ECD / ECF | Escrituração Contábil Digital / Escrituração Contábil Fiscal (IRPJ e CSLL). |
| EFD Contribuições | SPED de PIS, COFINS e CPRB. |
| EFD Fiscal | SPED de ICMS e IPI. |
| EFD REINF | Escrituração de retenções e outras informações fiscais. |
| FAP / RAT | Fator Acidentário de Prevenção / Risco Ambiental do Trabalho. |
| GFIP / GPS | Guia de recolhimento do FGTS e informações à Previdência / Guia da Previdência Social. |
| Retificadora | Nova versão de uma declaração já entregue, que substitui a anterior. |
| Tolerância | Diferença aceita como arredondamento: R$ 10,00 (federal) e R$ 5,00 (estadual). |